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［財庫2004］180號
黨中央有關(guān)部門，國務(wù)院有關(guān)部委、有關(guān)直屬機構(gòu)，有關(guān)銀行，財政部駐各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政監(jiān)察專員辦事處：
為了深化和完善國庫集中支付改革，進(jìn)一步提高工作效率，方便預(yù)算單位用款，根據(jù)《財政國庫管理制度改革方案》和《財政部中國人民銀行關(guān)于印發(fā)〈中央單位 財政國庫管理制度改革試點資金支付管理辦法〉的通知》（財庫［2002］28號）等制度規(guī)定，現(xiàn)將中央預(yù)算單位國庫集中支付有關(guān)支付憑證和報表的調(diào)整事項 通知如下：
一、自2005年1月1日起，用款計劃編報、財政直接支付、財政授權(quán)支付、代理銀行（日）月報等有關(guān)業(yè)務(wù)，按照本通知規(guī)定執(zhí)行。
二、用款計劃編報
（一）報表格式
1、預(yù)算單位按照基本支出和項目支出分別編報用款計劃。
2、基層預(yù)算單位按照要求編制《預(yù)算單位1－5月基本支出分月用款計劃表》、《預(yù)算單位6－12月基本支出分月用款計劃表》（附件1）、《預(yù)算單位項目支出分月用款計劃表》（附件2），逐級上報。
3、一級預(yù)算單位審核匯總所屬基層預(yù)算單位用款計劃后，分別編制《預(yù)算單位1－5月基本支出分月用款計劃匯總表》、《預(yù)算單位6－12月基本支出分月用款計劃匯總表》（附件3）、《預(yù)算單位項目支出分月用款計劃匯總表》（附件4）報財政部。
（二）編報原則
1、基本支出用款計劃按年度均衡性原則編報，追加預(yù)算500萬元以上的，在以后各月按均衡性原則編報用款計劃，追加預(yù)算500萬元（含）以下的，可一次性編報用款計劃。
2、項目支出用款計劃按項目進(jìn)度和年度基本均衡原則編報，追加預(yù)算2000萬元以上的，在以后各月按均衡性原則編報用款計劃，追加預(yù)算2000萬元（含）以下的，可一次性編報用款計劃。
（三）報送時間
1、基本支出用款計劃每年報送兩次。一級預(yù)算單位匯總所屬基層預(yù)算單位用款計劃后，于每年12月1日前報送下年度1-5月份基本支出分月用款計劃，每年5月1日前報送當(dāng)年6-12月份基本支出分月用款計劃。基層預(yù)算單位編報時間由一級預(yù)算單位規(guī)定。
2、項目支出用款計劃按季分月報送，一級預(yù)算單位匯總所屬基層預(yù)算單位用款計劃后，于每年12月1日前報送下年第一季度用款計劃；每年3月1日、6月1日、9月1日前分別報送當(dāng)年第二、三、四季度用款計劃。基層預(yù)算單位編報時間由一級預(yù)算單位規(guī)定。
三、財政直接支付
（一）基層預(yù)算單位辦理財政直接支付業(yè)務(wù)，使用本通知規(guī)定的《中央基層預(yù)算單位財政直接支付申請書》（附件5）。一級預(yù)算單位審核匯總后，填寫《財政直接支付匯總申請書》（附件6）報財政部。其中：
1、根據(jù)預(yù)算管理類型，區(qū)分基本支出和項目支出，選擇填寫代碼“1”或“2”。
2、根據(jù)支出的具體用途，選擇填寫不同支出類型對應(yīng)的代碼。支出類型按以下原則劃分：貨物政府采購支出，指依法應(yīng)當(dāng)實行政府采購的貨物購買支出。工程政 府采購支出，指依法應(yīng)實行政府采購的工程購買支出。服務(wù)政府采購支出，指依法應(yīng)實行政府采購的服務(wù)購買支出。貨物非政府采購支出，指當(dāng)年國務(wù)院文件規(guī)定的 采購限額標(biāo)準(zhǔn)以下無需實行政府采購的貨物購買支出。工程非政府采購支出，指當(dāng)年國務(wù)院文件規(guī)定的采購限額標(biāo)準(zhǔn)以下無需實行政府采購的工程購買支出。服務(wù)非 政府采購支出，指當(dāng)年國務(wù)院文件規(guī)定的采購限額標(biāo)準(zhǔn)以下無需實行政府采購的服務(wù)購買支出。轉(zhuǎn)移支出，指撥付給用款單位或下級財政部門，未指明具體用途的支 出。工資支出，指預(yù)算單位的工資性支出。
（二）財政部門通知中國人民銀行財政直接支付匯總清算額度，使用本通知規(guī)定的《財政直接支付匯總清算額度通知單》（附件7）；通知代理銀行辦理財政直接支付業(yè)務(wù)，使用本通知規(guī)定的《財政直接支付憑證》（附件8）。
（三）代理銀行辦理財政直接支付業(yè)務(wù)后，開具本通知規(guī)定的《財政直接支付入賬通知書》（附件9），將相應(yīng)聯(lián)次分送財政部、一級預(yù)算單位和基層預(yù)算單位，作為有關(guān)單位收到和付出相應(yīng)款項的憑證。
四、財政授權(quán)支付
財政部門通知中國人民銀行財政授權(quán)支付匯總清算額度，使用本通知規(guī)定的《財政授權(quán)支付匯總清算額度通知單》（附件10），向代理銀行下達(dá)財政授權(quán)支付額 度，使用本通知規(guī)定的《財政授權(quán)支付額度通知單》（附件11），并以本通知規(guī)定的《預(yù)算單位財政授權(quán)支付明細(xì)單》為附件。代理銀行通知預(yù)算單位財政授權(quán)支 付額度，使用本通知規(guī)定的《財政授權(quán)支付額度到賬通知書》（附件12）。
五、代理銀行（日）月報
代理銀行向財政部門 和一級預(yù)算單位報送財政支出日、月報表，以及向中國人民銀行報送財政支出月報表，使用本通知規(guī)定的《財政支出日報表》（附件13）和《財政支出月報表》 （附件14）。《財政支出日報表》按部門、分基層預(yù)算單位和預(yù)算科目類款項編制，《財政支出月報表》按一級預(yù)算單位、分預(yù)算科目類款項及財政直接支付和財 政授權(quán)支付編制。
六、除本通知規(guī)定之外，中央預(yù)算單位國庫集中支付各項業(yè)務(wù)操作及使用的支付憑證和報表，按現(xiàn)行規(guī)定執(zhí)行。
請實施國庫集中支付改革的各部門、各代理銀行按照本通知要求，抓緊做好業(yè)務(wù)培訓(xùn)、系統(tǒng)調(diào)整等有關(guān)工作。
附件：國庫集中支付有關(guān)支付憑證和報表格式
財政部
中國人民銀行
二○○四年十二月七日